Determinants of the Factors Effecting Underground Economy in Iran (1976-2010): A Vector Error Correction Model

Document Type : Research Paper


1 Assistant Professor of Razi University of Kermanshah

2 Associate Professor at Razi University of Kermanshah

3 Graduate Student of Economics at Razi University of Kermanshah


   The underground economy is a global phenomenon that exists in all countries of the world and it has attracted the attention of many researchers and government organizations in different countries. Having information of the size of the underground economy is very important from the aspect of tax evasion, the effectiveness of monetary and fiscal policy, economic growth and income distribution. Evidence indicates the increased share of underground economy in most countries of the world. In broad concept, the underground economy is those activities which are not included in the national accounts. Removing some of the economic activities from the national accounts which are used as a measure of a country's output of goods and services during an accounting period creates numerous problems. The main purpose of this paper is to estimate the size of the underground economy in the period 1976 to 2010 by the method of Tanzi and identify factors influencing it by the method of Johansen-Juselius and (VECM). The results show that the underground economy allocated a high volume of the country's economy to itself and shows a growing trend in the time period of study. In addition, both size of government and revenue have a significant and positive relationship with the size of the underground economy.  
JEL Classification: H26, O17


  1. ابریشمی، حمید، مهرآرا، محسن و هیبتی، نازلی (1386). بررسی واکنش متقارن اقتصاد زیرزمینی به تغییرات مالیات، مجله‌ی تحقیقات اقتصادی، شماره 79، صص 1 -18.
  2. افراسیابی، مهران (1382). تحلیل بخش اقتصاد زیرزمینی (عوامل مؤثر آن، نتایج آن و ارائه پیشنهادها)، مجله‌ی اقتصادی، شماره 27 و 28، صص 14-19.
  3. جعفری صمیمی، احمد؛ اکبری، محسن (1392). بررسی عوامل مؤثر در اقتصاد زیرزمینی در ایران (1388-1357). همایش الکترونیکی ملی چشم‌انداز اقتصاد ایران، صص 1-24.
  4. صادقی، حسین و شکیبایی، علیرضا (1380). فرار مالیاتی و اندازه‌‌ی اقتصاد زیرزمینی ایران (با روش اقتصادسنجی فازی) (1378-1343)، مجله‌ی علمی پژوهشی نامه‌ی مفید، شماره 27، صص 55-76.
  5. صامتی، مجید، سامتی، مرتضی و دلائی میلان، علی (1388). برآورد اقتصاد زیرزمینی در ایران (1388-1344) به روش MIMIC، مطالعات اقتصاد بین‌الملل، 20(35): 114-89.
  6. مجله‌ی اقتصاد ایران (1388). صص 23 و 24
  7. نادران، الیاس و صدیقی، حسن (1387) بررسی اثر مالیات‌ها و اجزای آن بر حجم اقتصاد زیرزمینی در ایران (1382-1351).
  8. نصیری اقدام، علی، نوری، مهدی و کاکاوندی، محمدمهدی (1392) عوامل مؤثر بر اندازه‌‌ی اقتصاد غیررسمی مقایسه اثر نرخ‌های مالیات و تعرفه با اثر متغیرهای نهادی، پژوهش‌نامه‌ی مالیات، شماره 14، صص 205-228.
  9. نیکپور، حسام (1383). تخمین حجم اقتصاد زیرزمینی ایران با تأکید بر انگیزه فرار بیمه‌ای (1380-1340)، مجله‌ی فصل‌نامه‌ی تأمین اجتماعی، شماره 18، صص 129-158.
    1. Cebula, R. J. (1997). An Empeirical Analysis of the Impact of Government Tax and Auditing Policies on the size of the Underground Economy: the case of the united states, 1993-1994, American Journal of Economics and sociology, 56, 173-185.                                
    2. Fery, B. S., & Weck-Hannemann, H. (1984). The Hidden Economy as an unobserved Variables, Europan Economic Review, 26, PP. 33-53.   
    3. Giles, D., Werknen, G. T., & Johnson. B. (1999). Asymmetric Responses of the Underground Economy toTax changes: Evidence from New Zealand Data, working paper, University of Victoria.
    4. Han-Min wang, D., Hui-Kuang Yu, T., & Heng-chang Ha, (2012).  On the Asymmetric Relationship Between the size of the Underground Economy and the chang in Effective Tax Rate Intaiwan  Economics LetterS, 117, 343-430.
    5. Loayza, N.V. (1996). The Economics of the Informal Sector: A Simple Model and some Empirical Evidence from Latin America, Carnegie-Rochester conf. servies Public Policy, 45, 62-129.            
    6. Peter, S. (1993). Evidence of a Post-Gst Underground Economy, Canadian Tax Journal/ Revue fiscal canadienne, 41(2). 247 258.
    7. Schneider, F. (2000). The increase of the size the shadow economy of 18 OECD-Countries: som preliminary explanation, paper presented at the Annual public choice Meeting, March 10-12, 2000, Charleston s.c.